Desde julio de 2025, las entidades financieras deberán enviar al Servicio de Impuestos Internos (SII) el primer reporte semestral con información sobre las cuentas que recibieron múltiples transferencias desde distintas personas, correspondiente al primer semestre de 2025.
Esta medida, instruida por la Circular N° 2 del SII como parte de la Ley de Cumplimiento Tributario (Ley N° 21.713), tiene como fin detectar actividades económicas no formalizadas que operan fuera del sistema tributario.
Aunque suena técnico, este cambio impacta de forma directa a miles de personas que hoy reciben pagos por sus productos o servicios a través de transferencias electrónicas.
🔍 ¿Qué dice la normativa?
Las instituciones financieras deben informar al SII cuando se cumpla cualquiera de estas condiciones:
• Que una cuenta reciba 50 o más abonos de personas distintas en un mes, o
• 100 o más abonos de diferentes remitentes en un período de seis meses.
Los bancos no informan nombres ni detalles de cada transferencia, pero sí el número total de operaciones y el monto acumulado. Esta información se envía al SII dos veces al año: en julio y enero.
Ver Circular N° 2: https://www.sii.cl/normativa_legislacion/circulares/2024/circu2.pdf
Preguntas frecuentes: https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/transferencias/index.html
El SII ha aclarado que no se reportarán actividades sin fines comerciales (colectas, rifas, pagos comunitarios) siempre que no representen ingresos permanentes.
🚨 ¿Por qué este tema ha generado tanta atención?
• Afecta a personas que reciben pagos sin formalizar su actividad.
• El control es digital y proactivo: basta con que el patrón de abonos active la alerta.
• Representa una nueva forma de fiscalización basada en datos bancarios cruzados con información tributaria.
✅ ¿Qué deberías revisar hoy?
• Si vendes productos o servicios por canales informales.
• Si usas tu cuenta personal para recibir pagos sin emitir boletas.
• Si estás cerca de superar los 50 abonos mensuales o 100 semestrales.
🧭 ¿Qué hacer si estás en ese escenario?
• Formaliza tu actividad ante el SII y define tu régimen tributario.
• Emite boletas electrónicas o facturas según corresponda.
• Mantén respaldos de ingresos y egresos (cartolas, boletas, contratos).
• Consulta con un experto para prevenir contingencias mayores.
📌 Conclusión
Este mecanismo no busca fiscalizar a todos, sino detectar operaciones que, por su volumen, deberían declarar impuestos y emitir documentación tributaria. Si tus ingresos se mueven por transferencias, es momento de ordenar tu situación.
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